Impôt : agir maintenant pour payer moins demain

Vous voulez payer le moins d'impôts possible sur vos revenus ? Voici comment optimiser votre déclaration de revenus.
N'oubliez pas tout d'abord de vérifier votre quotient familial et le nombre de parts auxquelles vous avez droit.
Pour payer moins d'impôt sur le revenu, les contribuables peuvent ensuite agir de deux façons, qui peuvent naturellement se cumuler : diminuer d'une part le revenu imposable, et d'autre part profiter des différents dispositifs de réduction d'impôts. Voici quelques une des déductions ou des réductions d'impôts dont vous pouvez profiter en remplissant votre prochaine déclaration de revenus.

Réduire son revenu imposable

Qu'ils soient non-salariés ou salariés, les contribuables peuvent, dans certaines circonstances, réduire leur revenu imposable.

Vous avez versé une pension alimentaire à vos enfants majeurs

La plupart des contribuables ayant des enfants majeurs préfèrent continuer à les compter comme personnes à charges pour conserver leur nombre de parts de quotient familial. Ce n'est pas toujours la meilleure solution sur le plan fiscal. Parfois, le versement d'une pension alimentaire à un enfant majeur est plus avantageux. A chacun de faire une petite simulation en utilisant le nouveau barème d'imposition 2010.

Vous avez versé une pension alimentaire à un parent

On peut aussi verser une pension à un ascendant dans le besoin. Elle est déductible, sans plafond, dans la mesure où elle est proportionnelle aux besoins de celui qui la reçoit et aux ressources de celui qui la verse. En pratique, le fisc refuse souvent la déduction quand les ressources des ascendants sont supérieures au Smic.

Passer aux frais réels

La plupart des salariés utilisent l'abattement forfaitaire de 10% pour frais. Là encore, dans certaines circonstances, il peut être plus avantageux de déduire ses frais réels : frais de déplacement domicile-travail, frais de repas, voire frais de documentation, de logement, etc.

Vous avez alimenté un plan d'épargne retraite

Les versements effectués sur un plan d'épargne retraite populaire sont déductibles du revenu imposable. Dans la limite d'un certain plafond. Mais ce plafond est relativement élevé puisqu'il est égal à 10% des revenus professionnels, eux-même pris dans les limite de huit fois le plafond annuel de la sécurité sociale.

Votre situation familiale a changé

Qu'elle qu'en soit la raison, heureuse ou malheureuse, si votre situation familiale a évolué au cours de l'année, ces changements auront un impact sur votre prochaine déclaration de revenus.

En cas de mariage, de Pacs, de décès ou de séparation

Généralement, vous devrez alors fournir trois déclarations de revenus, en distinguant les revenus jusqu'à la date de l'événement en question, et les revenus perçus après cette date.
Voici ce qu'il faut faire si :

• Vous vous êtes mariés ou pacsés
• Votre conjoint est décédé
• Vous vous êtes séparé de votre conjoint.

Votre enfant a eu 18 ans

Vous avez le droit de le conserver au sein de votre foyer fiscal. Mais ce n'est pas forcément la solution la plus intéressante du point de vue fiscal.
Voici ce qu'il faut savoir sur le rattachement d'un enfant devenu majeur.

Les réductions d'impôts

N'oubliez pas non plus de profiter des différents dispositifs de réductions d'impôts dont vous pouvez bénéficier.

La Loi Scellier

Si vous avez investi dans l'immobilier locatif neuf, vous pouvez profiter des dispositions de la Loi Scellier. Certes, la réduction d'impôt Scellier ne concerne que certaines zones géographiques, mais vous pourrez économiser jusqu'à 75 000 euros. Sous réserve de respecter les différentes conditions imposées (plafonds de ressources et de loyer, etc.

Vous avez fait des travaux dans sa résidence principale

Vous pouvez également profiter des réductions d'impôts liées aux travaux dans la résidence principale. Ces travaux peuvent concerner le développement durable et les économies d'énergie ou bien les aides aux personnes âgées ou handicapées. La liste des équipements, matériaux et appareils qui ouvrent droit aux crédits d'impôt d'équipement de l'habitation principale a été notamment fixée par l'arrêté du 13 novembre 2007. Le taux de la réduction d'impôt diffère suivant le type de travaux effectués.

Vous avez investi dans une entreprise

Vous pouvez bénéficier aussi d'une réduction d'impôt pour investissement dans le capital d'une entreprise. Sous réserve de respecter les conditions exigées, vous pourrez déduire de votre impôt sur le revenu 25% des versements effectués chaque année, versements pris dans la limite de 20 000 euros (personne seule) ou 40 000 euros (couple marié ou pacsé), les versements excèdant les plafonds pouvant être reportés sur les quatre années suivantes.
Vous pouvez même, en plus, bénéficier d'une seconde réduction d'impôt pour investissement dans le capital de petites sociétés. Un dispositif encore plus avantageux puisque la réduction d'impôt s'élève à 25% des versements effectués, pris dans la limite annuelle de 50 000 euros (personne seule) ou 100 000 euros (couple).

Vous avez investi dans des FCP innovants (FCPI)

Le même genre de dispositif est prévu en faveur de l'investissement dans les fameux FCPI (fonds commun de placement pour l'innovation). L'investisseur peut bénéficier d'une réduction d'impôt de 25% des versements, pris dans la limite de 24 000 euros pour un couple marié ou pacsé et 12 000 euros pour une personne seule.

Vous avez investi dans des Fonds d'investissement de proximité (FIP)

Le même système est prévu pour les versements dans des fonds d'investissements de proximité, destiné à financer le développement de sociétés non cotées.

Vous avez investi dans une location meublée

Les contribuables qui achètent un logement, entre le 1er janvier 2009 et le 31 décembre 2012, dans certaines résidences meublées ont droit à une réduction d'impôt de 25% du prix de revient, pris en compte dans la limite de 300 000 euros. Cette réduction d'impôt en faveur des loueurs en meublé s'étale sur neuf ans.

Vous avez investi dans une résidence de tourisme

Sous certaines conditions, les contribuables qui investissent dans des résidences de tourisme peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt égale à 25% du prix de revient global de l'investissement, pris dans la limite de 50 000 euros (personne seule) ou 100 000 euros (couple marié ou pacsé). Cette réduction est répartie sur six ans au maximum.

Vous avez investi dans des résidences hôtelières à vocation sociale

Vous pouvez aussi investir dans une résidence hôtelière à vocation sociale et bénéficier d'une réduction d'impôt égale à 25% du prix de revient, pris en compte dans la limite de 50 000 euros (personne seule) ou 100 000 euros (couple marié ou pacsé).

Vous avez investi dans les Dom-Tom

La réduction d'impôt pour investissement dans les Dom-Tom est un dispositif relativement contraignant. Mais pour les contribuables prêts à s'engager dans des opérations lourdes de défiscalisation, elle permet des économies fiscales importantes à condition d'investir pour le moyen et long terme.

Réalisé en collaboration avec des professionnels du droit et de la finance, sous la direction d'Eric Roig, diplômé d'HEC

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